अपनी कर योग्य आय कैसे कम करें?

चारों ओर एक आम मीम चल रहा है - एक रोता हुआ बच्चा और उसके बगल में आधी खाई हुई आइसक्रीम। कैप्शन में लिखा है कि माता-पिता आइसक्रीम का एक बड़ा हिस्सा कर के रूप में लेते हैं, जिससे बच्चा परेशान हो जाता है।

इसके बारे में सोचो। कल्पना कीजिए कि आप आइसक्रीम का यह बड़ा कोन खरीदते हैं और आपको अनिवार्य रूप से इसका एक हिस्सा अलग करना पड़ता है। हमारी आय के साथ भी यही होता है, है ना? वेतन आय का 30% तक कर के रूप में भुगतान किया जाता है। (30% कर उच्च कर स्लैब आय के लिए है) अन्य प्रकार की आय के लिए समान राशि। लेकिन क्या होगा यदि आप भुगतान की जाने वाली कर की राशि कम कर सकें? सरकार स्वयं ऐसा करने के लिए कई विकल्प प्रदान करती है। चलो देखते हैं।

45,000 रुपये तक कर कम करें

अगर आप कुछ खास विकल्पों में निवेश करते हैं तो आप अपनी कर योग्य आय को 1.5 लाख रुपये तक कम कर सकते हैं। इससे आपको अपना कर भुगतान 45,000 रुपये (1.5 लाख रुपये का 30%) तक कम करने में मदद मिलती है। यहाँ एक उदाहरण है:

राजेश की कर योग्य आय 9.5 लाख रुपये है। इसका मतलब है कि उन पर 20% या 1.025 लाख रुपये टैक्स बकाया है। लेकिन वह विभिन्न निवेश विकल्पों में 1.5 लाख रुपये का निवेश करते हैं जो उन्हें कर कटौती की पेशकश करते हैं। इससे उनकी कर योग्य आय घटकर 8 लाख रुपये और उनका शुद्ध कर भुगतान 72,500 रुपये हो गया है। यानी 30,000 रुपये की बचत!

यहां निवेश विकल्प दिए गए हैं जो आपको आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठाने में मदद कर सकते हैं।

15,000 रुपये की अतिरिक्त कर कटौती

सभी प्रकार का जीवन बीमा: टर्म बीमा, यूलिप, एनडाओमेंट योजनाएं, मासिक आय योजनाएं आदि।

कर-बचत म्यूचुअल फंड: टर्म बीमा, यूलिप, एनडाओमेंट योजनाएं, मासिक आय योजनाएं आदि।

5-वर्षीय बैंक जमा: 5 साल की परिपक्वता अवधि वाली कोई भी सावधि जमा आपको धारा 80सी के तहत कर कटौती प्राप्त करने में मदद कर सकती है।

सरकारी योजनाएं: एससीएसएस या वरिष्ठ नागरिक बचत योजना जैसी कई योजनाएं भी आपको कर कटौती पाने के लिए पात्र हैं। इनकी परिपक्वता अवधि भी आमतौर पर 5 वर्ष होती है।

भविष्य निधि: कर बचत के लिए पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) सबसे पसंदीदा विकल्पों में से एक है। हालाँकि, इसमें 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है। कर्मचारी अपने कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) योगदान पर कर कटौती का भी आनंद लेते हैं।

स्वास्थ्य बीमा के साथ कर में 30,000 रुपये तक की कटौती

उपरोक्त निवेश विकल्पों के अलावा, आप राष्ट्रीय पेंशन योजना या एनपीएस में भी निवेश कर सकते हैं। इससे आपको 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त टैक्स कटौती पाने में मदद मिल सकती है।

चलिए राजेश का पिछला उदाहरण लेते हैं। यदि उसने यूलिप में 1.5 लाख रुपये और एनपीएस में 50,000 रुपये का निवेश किया होता, तो उसकी शुद्ध कर योग्य आय घटकर 7.5 लाख रुपये हो जाती। इसका मतलब है कि उन पर सिर्फ 62,500 रुपये कर बकाया होगा।

कर बचाने के लिए दान करें

स्वास्थ्य बीमा के साथ कर में 30,000 रुपये तक की कटौती: आइए आयकर अधिनियम की एक अन्य धारा - धारा 80डी पर चलते हैं। इस नियम के अनुसार, आपके स्वास्थ्य बीमा पर भुगतान किया गया प्रीमियम आपकी कर योग्य आय से काटा जा सकता है। वास्तव में, आप अपने लिए, अपने जीवनसाथी, बच्चों के साथ-साथ अपने माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

आइए देखें कि आप अपने परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदने पर कितनी कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति: 25,000 रुपये तक

60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति: 50,000 रुपये तक

आइए 45 वर्षीय राजेश का उदाहरण लेते हैं। यहां उनके द्वारा खरीदी गई स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियां हैं:

के लिए	अधिमूल्य
खुद	15,000 रुपये
जीवनसाथी और बच्चे	20,000 रुपये
माता-पिता (आयु 65 और 70 वर्ष)	65,000 रुपये

अब, व्यक्तियों और परिवार को एक साथ गिना जाता है, यानी, 15,000 रुपये और 20,000 रुपये, यानी, 35,000 रुपये। हालाँकि, सीमा 25,000 रुपये है। तो यह वह अधिकतम कटौती है जिसका राजेश आनंद ले सकता है।

इसके अलावा, वह 50,000 रुपये की एक और कटौती का आनंद ले सकता है - जो वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए ऊपरी सीमा है

तो, कुल कटौती 75,000 रुपये है। इससे उन्हें टैक्स में 15,000 रुपये और बचाने में मदद मिल सकती है। उनकी शुद्ध कर देनदारी अब 47,500 रुपये है।

लोन लेकर घर खरीदें और कर बचाएं

अगर आप होम लोन लेकर घर खरीदते हैं तो आप अपना कर 1.2 लाख रुपये तक कम कर सकते हैं। धारा 24 के तहत, आप चुकाए गए होम लोन के ब्याज पर 2 लाख रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। इसके अलावा, आप होम लोन की मूल राशि पर 1.5 लाख रुपये तक की अन्य कटौती का आनंद ले सकते हैं।

और यदि आप 35 लाख रुपये से कम मूल्य का ऋण लेते हैं, तो आप धारा 80EE के तहत 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का आनंद ले सकते हैं।

यानी कुल 4 लाख रुपये तक की कटौती. मतलब, आप 1.2 लाख रुपये तक बचा सकते हैं

आइए राजेश का उदाहरण लें और इसे समझें। राजेश ने घर खरीदने के लिए 50 लाख रुपये उधार लिए। इसके लिए वह प्रति माह 38,174 रुपये की मासिक ईएमआई का भुगतान करते हैं।

पहले वर्ष में, उन्होंने 3,71,329 रुपये की ब्याज राशि और 86,758 रुपये की मूल राशि चुकाई है।

इसका मतलब है, वह कुल कटौती का लाभ उठा सकता है:

	चुकाई गई राशि	कर कटौती
ब्याज	3,71,329	2,00,000
मूल राशि	86,758	86,758
धारा 80ईई	35 लाख रुपये से अधिक की ऋण राशि	लागू नहीं
कुल कटौती	35 लाख रुपये से अधिक की ऋण राशि	2,86,758

इसका मतलब है कि राजेश की कुल कर योग्य आय 2.86 लाख रुपये घटकर 3.79 लाख रुपये हो गई है। इसका मतलब है कि उन्हें अब केवल 5% टैक्स देना होगा क्योंकि उनकी कर योग्य आय 5 लाख रुपये से कम है। यह रकम 6,950 रुपये होती है.

उनकी कुल कर देनदारी पहले के 1.025 लाख रुपये से घटकर अब मात्र 6,950 रुपये रह गई है। आइए एक नजर डालते हैं पूरी गणना पर:

	करदायी आय		कर देय
आय	9,50,000	(2.5 लाख रुपये का 5% + 4.5 लाख रुपये का 20%)	1,02,500
सेक्शन 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की छूट	8,00,000	(2.5 लाख रुपये का 5% + 3 लाख रुपये का 20%)	72,500
50,000 रुपये एनपीएस कटौती	7,50,000	(2.5 लाख रुपये का 5% + 2.5 लाख रुपये का 20%)	62,500
75,000 रुपये की स्वास्थ्य बीमा कटौती	6,75,000	(2.5 लाख रुपये का 5% + 1.75 लाख रुपये का 20%)	47,500
2.86 लाख रुपये की गृह ऋण कटौती (पूर्ण)	3,89,000	(1.39 लाख रुपये का 5%)	6,950

## अंतिम शब्द समझदारी से किया गया निवेश आपको टैक्स का काफी पैसा बचाने में मदद कर सकता है। हालाँकि, किस निवेश विकल्प में निवेश करना है, यह तय करने से पहले अपने जीवन लक्ष्यों और जोखिम, रिटर्न अपेक्षाओं, निवेश अवधि, भुगतान आदि जैसे अन्य कारकों को ध्यान में रखना भी महत्वपूर्ण है।

साथ ही, आप जो निवेश राशि निकालते हैं या भुनाते हैं उस पर भी अलग-अलग अनुपात में कर लग सकता है। उदाहरण के लिए, बीमा भुगतान बिल्कुल भी कर योग्य नहीं है। इस बीच, म्यूचुअल फंड रिडेम्पशन या स्टॉक बिक्री पर फंड के प्रकार और निवेश अवधि के आधार पर कर लग सकता है।

शायद यही कारण है कि निवेशक अक्सर यूलिप या मासिक आय योजना या गारंटीड# योजना जैसी निवेश-लिंक्ड बीमा योजना पर विचार करते हैं। वे कर लाभ* प्रदान करते हैं और साथ ही लंबी अवधि में धन बनाने में मदद करते हैं।

क्या आप एक कर-अनुकूल बीमा योजना पर विचार कर रहे हैं जो आपको धन उत्पन्न करने में भी मदद कर सकती है? यहां एबीएसएलआई वेल्थ एश्योर प्लस प्लान देखें।